Relatório da Administração
Senhores Associados,
Submetemos à apreciação desta assembleia as Demonstrações Contábeis de 31/12/2023, referente ao exercício de 2023, da Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servidores Públicos de Pinhão – CRESERV, na forma da Legislação em vigor.
- Histórico e Política Operacional
A Creserv Pinhão, na forma de uma Instituição Financeira autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil em 2001, tem como um dos seus principais objetivos sociais apoiar o desenvolvimento do município de Pinhão (PR) e região, por meio da mutualidade, intermediação financeira e prestação de serviços.
Ao longo do ano de 2023, ampliou sua oferta de produtos e serviços, mantendo excelente atendimento aos associados, com linhas de crédito voltadas para as demandas específicas do nosso quadro social. Destacamos o contínuo processo de capacitação do seu quadro de colaboradores e conselheiros, buscando um atendimento seguro e de excelência, a fim de se consolidar como a principal instituição financeira dos servidores públicos municipais e seus familiares.
A atuação junto ao quadro social se deu principalmente por meio da intermediação financeira, captando recursos por meio da capitalização e dos depósitos, destinados principalmente à realização de operações de crédito aos seus cooperados.
Os desafios do crescimento na oferta de produtos e serviços aos cooperados, demanda uma constante ampliação de sua estrutura operacional, ajustando seu organograma e colocando profissionais com experiência em posições fundamentais de gerenciamento de processos e controles. Esta ampliação resultou em ações ainda mais efetivas nas áreas de Controles Internos e Conformidade da Cooperativa.
O Quadro 1 abaixo apresenta a evolução dos principais indicadores da Cooperativa nos últimos exercícios
Quadro 1 – Creserv: evolução dos principais indicadores financeiros
- Avaliação de Resultados
No exercício de 2023, a CRESERV obteve um resultado operacional total de R$ 645 mil, sendo destinados deste valor 20% para o Fundo de Reserva Legal, 5% para o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (FATES), 8% para o Fundo de Investimento e 25% para o Fundo Especial de Estabilidade Financeira (FEEF). Desta forma, a cooperativa apresentou uma sobra de R$ 289 mil, colocada à disposição da assembleia para definir sua destinação e critério de distribuição.
- Ativos
No exercício de 2023, os ativos totais totalizaram R$ 20,3 milhões, sendo que o principal ativo da Cooperativa é composto pelas operações de crédito destinadas aos seus associados, num valor total, em 31/12/2023, de R$ 16,9 milhões.
Os Dez Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2023 o montante de R$ 1.150.677,65 mil reais.
- Captação
O exercício de 2023 foi encerrado com um total de R$ 12,7 milhões em depósitos dos associados na Cooperativa.
As captações encontravam-se assim distribuídas:
Depósitos à Vista R$ 2,06 milhões 16,2%
Depósitos a Prazo R$ 10,66 milhões 83,8%
Os Dez Maiores Depositantes em depósitos a prazo representavam na data-base de 31/12/2023 o montante de R$ 2.489.207,75 milhões.
- Patrimônio Líquido
O Patrimônio Líquido da CRESERV em 31/12/2023 era de R$ 6,82 milhões. O quadro de associados era composto por 1.605 Cooperados, representando um crescimento de 13,5% em relação ao exercício anterior.(O crescimento foi no quadro social ou no PL?)
- Política de Crédito
A concessão de crédito está pautada em prévia análise dos dados cadastrais do associado, submetendo as decisões de liberação às alçadas pré-estabelecidas, conforme Política e Manual específico. Cabe aos setores competentes observar e cumprir as condições estabelecidas nos referidos normativos, compondo dossiê específico para cada operação e realizando as consultas exigidas, bem como a avaliação via rating individual por operação, sempre que o associado tiver saldo devedor superior a R$ 50 mil, avaliando as condições cadastrais do associado e as características da operação.
Ao longo do ano de 2023 os índices de inadimplência ficaram em patamares adequados, dentro do planejamento definido como norma pelo Conselho Administrativo da cooperativa. O exercício terminou com índice de inadimplência total de 1,68% sobre o saldo total da carteira de crédito.
A CRESERV adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes regulamentares, estabelecidas pelo Banco Central do Brasil, bem como regradas por suas regulamentações internas.
- Governança Corporativa
Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão.
Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na assembleia geral, que é a reunião de todos os associados, o poder maior de decisão. No ano de 2023 foram realizadas duas assembleias.
Além do Estatuto Social, principal documento normativo da Cooperativa, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno, o Regimento do Conselho de Administração, o Regimento do Conselho Fiscal, as Políticas Institucionais e o Regimento Eleitoral.
A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabe ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia.
Os balanços são auditados por auditor externo, que emite relatórios levados ao conhecimento dos Conselhos de Administração e Fiscal da Cooperativa. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão de Supervisão do Sistema Financeiro Nacional.
Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão cujos preceitos e definições são formalizados em suas Políticas Institucionais e Manuais específicos que definem critérios para a captação de recursos, bem como para a concessão de crédito aos associados.
A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.
Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.
- Conselho Fiscal
Eleito trienalmente na AGO de 2022, com mandato até a AGO de 2025, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual.
- Código de Ética e Conduta Profissional
Todos os integrantes da equipe da CRESERV aderiram, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela CRESERV. Todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.
- Sistema de Ouvidoria
A Ouvidoria representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria da CRESERV, composto por sistema tecnológico específico, atendimento por e-mail e telefone próprio, integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde a cooperativa está presente.
No exercício de 2023, a Ouvidoria da CRESERV não registrou manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa.
- Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito - FGCoop
De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu estatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução nº 4.150, de 30.10.2012, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooperativas singulares de crédito do Brasil e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC).
Conforme previsto no artigo 2º da Resolução/CMN nº 4.284, de 05/11/2013, a contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Créditos dos bancos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros.
- Mensagem final
O ano de 2023 foi marcado por uma série de ações da Cooperativa, visando manter a excelência no atendimento aos seus associados, superando desafios, sendo que a administração da Cooperativa não mediu esforços para continuar oferecendo o melhor atendimento possível aos nossos associados e à comunidade de Pinhão.
Novos produtos de crédito foram oferecidos, sendo que estamos ampliando nossos serviços também aos familiares dos nossos associados, os quais, conforme estatuto, também podem fazer parte da família Creserv na forma de associados.
Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação e reiteramos o compromisso de manter a Cooperativa em um projeto de crescimento sustentável que atenda aos interesses dos associados e o desenvolvimento das comunidades de sua área de atuação.
Pinhão, 31 de janeiro de 2024
Leandro Martins
Presidente do Conselho de Administração
