Notas Explicativas

NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

DO EXERCÍCIO DE 2011

 EM 31/12/2011

COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES PÚBLICOS DE PINHÃO –CRESERV- PINHÃO

CNPJ - 04.831.810/0001-40

NOTA 01 – CONTEXTO OPERACIONAL

             A Cooperativa de Economia e Crédito Mútuo dos Servidores Públicos de Pinhão – Creserv – Pinhão tem por objetivo básico atender aos servidores públicos municipais e estaduais, prestando diversos serviços que lhes seriam oferecidos pela rede bancária e demais instituições de crédito. A Creserv destaca-se também, pelos esforços empregados no intuito de propiciar aos seus associados os benefícios de uma instituição financeira mais amistosa e a custos módicos. Para isso, possibilita a abertura de crédito de maneira fácil e ágil, além de conceder aos seus cooperados o retorno das sobras auferidas ao final de cada exercício financeiro. E dessa forma contribui notoriamente ao desenvolvimento social dos mesmos.

           Tem como Filosofia “Através da Qualidade dos Serviços Prestados e da Democracia Administrativa facilitar o acesso ao Crédito, contribuindo para melhoria da qualidade de vida do associado e de sua família, tendo como princípios básicos à honestidade, credibilidade e segurança”.

NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

 As Demonstrações Financeiras estão sendo apresentadas de acordo com a Legislação específica do Sistema Cooperativo (Lei 5764/71), Lei 6404/76, alterações introduzidas pela Lei 11638/07 e 11941/09, normas do C.M. N e C.V.M. e preceitos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – (COSIF).

Para efeito de comparabilidade, as demonstrações financeiras encerradas em 31.12.2010 e em 31.12.2011 foram demonstradas em reais (R$), quando da integralização das primeiras quotas partes. Já o início das atividades da Cooperativa como entidade financeira 25/02/2002.

NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

3.1   Apuração do Resultado: As receitas e despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência.

3.2   Operações Ativas e Passivas: As operações Ativas e Passivas com encargos pré e pós-fixados são registradas pelo valor principal, com acréscimo dos respectivos encargos incorridos inclusive atualização monetária observada a periodicidade da capitalização contratual.

3.3   Provisões para Operações: Foram constituídas com base nos parâmetros da Resolução CMN nº 2682/1999 e 2697/2000, levando-se em consideração os riscos das operações com base em critérios constantes e verificáveis, amparadas por informações internas e externas, contemplando os aspectos determinados nas referidas resoluções.

3.4 Imobilizado: Demonstrado pelo custo de aquisição, sendo que as depreciações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado Conforme abaixo:

        * Instalações, móveis e equipamentos de uso.......................................10%  a . a

        * Sistema de transportes e equipamentos Proc. Dados........................ 20%  a . a

        * Bens imóveis sujeitos à depreciação..................................................  4%  a . a    

NOTA 04 – OPERAÇÕES DE CRÉDITO

As operações de crédito estão classificadas com base nos riscos apresentados, respaldados por informações internas e externas em relação aos devedores e suas garantias. Levando em conta, ainda, a renda e outras informações cadastrais do devedor, bem como, a utilização da consignação das operações de crédito à folha de pagamento dos devedores, conforme praticas preconizadas nas Resoluções 2682/1999 e 2697/2000 do CMN.

          4.1- Composição da carteira de Operações de Crédito:

       A carteira de Empréstimos esta assim composta:

v      Os empréstimos parcelados..................................................................................R$  3.281.828,60

v      Os financiamentos ...............................................................................................R$         3.324,67

v      O uso de limite cheque especial ..........................................................................R$       97.003,44

v      O uso de Adiantamento a Depositantes ..............................................................R$       11.300,50

v      Provisões para Devedores Duvidosos .................................................................R$      (54.348,61)

4.2 – Composição da Carteira de Crédito por Nível de Risco.

       Todas as Operações acima, inclusive separadamente por nível, poderão ser identificadas no relatório de Distribuição de Operações por Nível no Módulo de Empréstimos.

NOTA 05- OUTROS CRÉDITOS

A composição da rubrica cujo saldo é de R$ 31.435,36 (trinta e um mil e quatrocentos trinta e cinco reais e trinta seis centavos), refere-se a Rendas Futuras a Apropriar. 

NOTA 06 – F.A.T.E.S.

O Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social destina-se a prestar assistência e educação a seus associados, diretores e funcionários. A CRESERV destina anualmente 5% de suas sobras apuradas a este fundo, conforme Art. 64 de seu estatuto. Em 31/12/2009 o saldo deste fundo e de R$ 31.833,39 (Trinta e um mil oitocentos e trinta três reais e trinta e nove centavos).

NOTA 07 – DEMONSTRATIVO SOBRAS/ PERDAS ACUMULADAS

     Quanto à destinação das sobras ou perdas, ficou decidido em ser efetuada pelo acumulado do exercício.

     As Sobras ou Perdas estão assim compostas:

     Sobras Acumuladas do 1º Semestre/2011........................................   R$           68.330.63

     Sobras Acumuladas do 2º Semestre/2011........................................   R$         123.095,69

     Total Sobras Bruta Acumuladas  do Exercício de 2011 . .................   R$         191.426,32

-          Fates  5%.......................................................................................... R$            9.571,32

-           

-          Fundo de Reserva 20%................................................................. . R$          38.285,26

-           

-          Fundo de Reserva para Expansão 8%............................................R$          15.314,11

-            

     - Sobras Líquidas Acumuladas do exercício 2011 ..............................  R$        128.255,63

     As sobras Líquidas acumuladas do exercício de 2011 estão à disposição da Assembléia, já com as destinações, conforme prevê o estatuto Social e a Lei 5.764/71. Valores referentes ao FATES (Fundo de Assistência Tec. Educ. e Social) e Fundos de Reserva Legal e Expansão, conforme determinação do Banco Central, através da Circular 3.314 de 02/02/2006 decidiu:

“Art. 3º As sobras líquidas apuradas ao final de cada semestre serão transferidas para o título SOBRAS OU PERDAS ACUMULADAS, cujo saldo, ao final do exercício social, será destinado conforme deliberação da Assembléia Geral”.

NOTA 08 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO

O Patrimônio Líquido sem a Distribuição das Sobras fica assim constituído

Capital Social Integralizado ............................................................. R$ 1.369.030,17

Reserva Legal ....................................................................................R$    285.202,00

Reserva para Expansão.......................................................................R$      79.994,72 

Sobras Líquidas Acumuladas do exercício de 2011...........................R$    128.255,63

Totalizando o Patrimônio Líquido ................................................ R$ 1.862.482,52

NOTA 09 – RESERVA LEGAL

            Reserva destina-se a reparar eventuais perdas e atender ao desenvolvimento das atividades da Cooperativa. Esta é constituída de 20% (vinte por cento) das sobras apuradas ao final de cada exercício, conforme determina o Art. 64, do Estatuto Socialem vigor. Em31/12/2011 o saldo desta reserva é de R$ 285.202,00 (Duzentos e oitenta cinco mil duzentos e dois reais).

NOTA 10 – RESERVA PARA EXPANSÃO

Reserva destina-se a amparar planos de investimentos, nas diversas áreas visando o desenvolvimento da Cooperativa. Está constituída de 8% (oito por cento) das sobras apuradas ao final de cada exercício, conforme determina o Art.64, do estatuto Socialem vigor. Em31/12/2011 o saldo desta reserva é de R$ 79.994,72 (setenta e nove mil e novecentos e noventa quatro reais e setenta e dois centavos).

NOTA 11 - CAPITAL SOCIAL

O Capital Social está representado pela participação dos 1051 (Um mil e cinqüenta e um) associados em 31/12/2011, atingindo o montante de R$ 1.369.030,17 (Um milhão trezentos e sessenta nove mil trinta reais e dezessete centavos).